Wat kost het?

De ramingen van de grondexploitatie Zevenaar Oost Wonen zijn aangepast o.b.v. de herziene grex per 01-01-2020 zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 05-07-2020, aangevuld met actuele ontwikkelingen.

De ramingen van de grondexploitatie Middag Oost & Zwanenwaay zijn aangepast o.b.v. de herziene grex per 01-01-2020 zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 05-07-2020, aangevuld met actuele ontwikkelingen.

De actualisatie van de kapitaallasten is onder andere gebaseerd op de jaarstukken 2019. Per saldo ontstaat een eenmalig voordeel van € 892.000 en bestaat uit:
Programma 0 t/m 8 Lasten Bijstelling afschr/rente   € 992.000
Programma 0 t/m 8 Baten  Bijstelling afschr/rente - €    5.000
Mutaties reserves kapitaallasten progr 0 t/m 8      - €  95.000
Per programma zijn de afwijkingen zowel bij de lasten en baten te lezen. De voornaamste oorzaak is de vertraging van de investeringen waardoor de eerste afschrijving, conform het afschrijvingsbeleid, een jaar later plaats vindt.

Het bedrag aan ingekomen leges is € 45.000 hoger dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat enerzijds méér en anderzijds grótere plannen zijn afgehandeld. De hoogte van de leges varieert met de omvang van het plan. De verwachting is op dit moment niet dat er nog substantiële bedragen aan leges binnen zullen komen. Het vrijgevallen bedrag wordt ingezet om de kosten van inhuur die bij de afhandeling van plannen betrokken zijn te dekken.

In het voorjaar was er een afname van ingekomen bouwaanvragen. Wij hebben in de 1e Voortgangsrapportage 2020 de extra legesinkomsten voorzichtig bijgeraamd. Ondanks de Coronacrisis zijn er veel bouwaanvragen ingekomen met daarbij o.a. verschillende grote woningbouwprojecten, bedrijfs- en distributiehallen met kantoren en een crematorium. Wij verwachten dat de legesopbrengsten voor omgevingsvergunningen in 2020 ten opzichte van de eerdere raming met € 490.000 zullen toenemen tot totaal € 1.500.000. Dit ramen we op programma 8.
Voor de behandeling van de extra aanvragen hebben we extra kosten gemaakt door inhuur tot een bedrag van € 150.000. Deze hogere uitgaven verwerken we in deze rapportage op programma 0.

Bij de jaarrekening 2019 is gebleken dat de storting in de voorziening dubieuze belastingdebiteuren structureel te laag begroot is. Voornamelijk doordat de storting niet is aangepast op stijgende belastingopbrengsten. Daarom wordt vanaf 2020 een percentage (0,5%) van de belastingopbrengsten gestort in de voorziening. De structurele verhoging vanaf 2021 hebben wij al in de meerjarenbegroting 2021-2024 verwerkt.

De verkoop van de panden aan de Engeveldweg is doorgeschoven naar 2023 omdat onderzocht wordt of de grond behorend bij deze woningen een bijdrage kan leveren aan de ruimtelijke ontwikkeling in de omgeving van deze locatie.

De verkoop van Reisenakker 14 is een jaar doorgeschoven naar 2021. Wij onderzoeken of de bestemming van dit perceel gewijzigd kan worden.
Er wordt ook rekening gehouden met een lagere geschatte opbrengst in 2021 van de verkoop van de panden Hengelder 26 en 26a. Dit levert in 2021 een nadeel op van € 30.000.

Per saldo resulteert dit in 2020 in een nadeel van € 206.000, in 2021 in een nadeel van € 84.000 en in 2023 een voordeel van € 260.000. De actualisatie van deze bezuinigingsmaatregel resulteert per saldo in een nadeel van € 30.000 (bijstelling verkoopprijs Hengelder 26).

U heeft op 7 oktober 2020 het besluit genomen tot uitbreiding van de grondexploitatie Zevenaar Oost. Er wordt een nieuw gebied in ontwikkeling genomen, te weten De Holtkamp waar ruimte is om ca. 120 woningen te realiseren.
Het financieel effect van dit besluit houdt onder meer in dat een deel van de bestaande verliesvoorziening grex Zevenaar Oost kan komen vrij te vallen. Deze eenmalige vrijval was in de 1e VGR nog ingeschat op € 1,5 miljoen. Zoals in het raadsvoorstel verwoord dient deze te worden bijgesteld naar € 1.212.000,- (afgerond € 1,2 miljoen) waardoor er in programma 8 een eenmalig nadeel ontstaat van € 288.000,-.
Door effecten in de rente verliesvoorziening werd daarnaast aanvankelijk rekening gehouden met een structureel voordeel van € 30.000,- per jaar. Deze wordt nu bijgesteld naar € 24.000,- jaarlijks waardoor er ten opzichte van de 1e VGR een structureel nadeel ontstaat van € 6.000,-. Dit wordt verwerkt in programma 0 omdat dit tot het taakveld Treasury behoort.

Bij het aanbieden van de meerjarenbegroting 2021-2024 is ook een overzicht gegeven van de geactualiseerde coronaeffecten.  De coronacrisis heeft ook voor de grondexploitaties aanzienlijke gevolgen. Deze zijn in voorliggende 2e Voortgangsrapportage financieel verwerkt.
In de grondexploitatie Zevenaar Oost Bedrijven (programma 3) wordt rekening gehouden met een eenmalig nadeel van € 1,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat een vertraging in de gronduitgifte verwacht wordt. Investeringsbeslissingen van bedrijven worden in de huidige tijd immers uitgesteld, zo is momenteel merkbaar. Dit verwachten we ook voor de nabije toekomst. Vertraging in de uitgifte brengt extra rentelasten en plankosten met zich mee waardoor een correctie op de verliesvoorziening dient plaats te vinden.
Voor de grondexploitaties Zevenaar Oost Wonen en Middag Oost & Zwanenwaay (programma 8) wordt rekening gehouden met een extra eenmalig verlies van € 855.000,-. De toenemende werkloosheidscijfers en achterblijvende economie leggen ook hun beslag op het resultaat van de grondexploitaties m.b.t. wonen. Denk hierbij aan een afname van grondprijzen en vertraging in uitgifte. Door laatstgenoemde ontstaan extra rentelasten en hogere plankosten.
Voor het jaar 2020 is er nog geen vertraging in de uitgifte, maar juist een versnelling. De grondexploitatie wordt echter bekeken over meerdere jaren, waardoor een gunstige uitgifte in 2020 feitelijk niet zoveel zegt over de verwachtingen van de grondexploitaties in de toekomst. Zeker gelet op de huidige tijd.

De actualisatie van de kapitaallasten is onder andere gebaseerd op de jaarstukken 2019. Per saldo ontstaat een eenmalig voordeel van € 892.000 en bestaat uit:
Programma 0 t/m 8 Lasten Bijstelling afschr/rente   € 992.000
Programma 0 t/m 8 Baten  Bijstelling afschr/rente - €    5.000
Mutaties reserves kapitaallasten progr 0 t/m 8      - €  95.000
Per programma zijn de afwijkingen zowel bij de lasten en baten te lezen. De voornaamste oorzaak is de vertraging van de investeringen waardoor de eerste afschrijving, conform het afschrijvingsbeleid, een jaar later plaats vindt.